CARF 본인확인서란? 해외 납세의무 정보 제출과 미제출 시 제한

📌 30초 요약 (2026년 10월 18일 확인 기준)

• CARF는 암호화자산 거래정보를 나라끼리 매년 자동으로 교환하는 국제 보고 체계예요.
• 국내 거래소는 국제조세조정에 관한 법률 제36조에 따라 회원에게 해외 납세의무 정보(본인확인서)를 받아요.
• 업비트는 2026년 1월 1일부터 CARF 본인확인서 제출을 정식 시행했다고 안내해요.
• CARF로 국내에서 새 코인 세금이 바로 생기는 것은 아니에요. 업비트도 과세와 직접 관련이 없다고 밝혀요.
• 내지 않거나 허위로 내면 거래·서비스가 제한되거나 국세청에 의무이행 방해자로 신고될 수 있어요.
• 제출 뒤 정보가 바뀌면 90일 이내에 다시 알려야 해요.

"해외 납세 의무자", "업비트 해외 납세 의무", "CARF 본인확인서" 알림을 받고 세금이 바로 붙는 줄 알고 당황하는 분이 많아요. 이름만 보면 세무 신고서처럼 보이거든요.

이 글은 CARF가 무엇인지, 거래소가 본인확인서를 왜 받는지, 업비트·코인원에서 어떻게 제출하는지, 내지 않으면 무엇이 막히는지를 각 고객센터와 법령 근거 안내 기준으로 정리했어요. 세무 상담이나 투자 권유는 하지 않아요.

내용은 2026년 10월 18일 오후에 직접 확인했어요. 앱 메뉴 이름은 업데이트에 따라 바뀔 수 있어요 👇

CARF와 해외 납세의무자 본인확인서는 무엇인가요?

CARF는 Crypto-Asset Reporting Framework의 줄임말이에요. 업비트는 암호화자산 보고체계라고 번역해 안내해요.

쉽게 말해, 정보교환협정 가입국이 자국 암호화자산사업자를 통해 상대국 거주자의 암호화자산 거래정보를 모아 매년 자동 교환하도록 만든 국제 표준이에요. 코인원도 OECD가 마련한 자동교환 표준이라고 설명해요.

그래서 국내 가상자산사업자는 회원에게 세법상 거주 국가와 해외 납세 의무 여부를 확인해야 해요. 업비트는 이를 「본인확인서(해외 납세의무 정보)」라고 불러요.

근거는 「국제조세조정에 관한 법률」 제36조와 「정보교환협정에 따른 암호화자산정보자동교환 이행규정」이에요. 업비트는 제36조 제6항을, 코인원도 같은 법률·이행규정을 든다고 안내해요.

국가법령정보센터 기준 국조법·이행규정은 2026년 1월 2일 시행본이 있고, 업비트·코인원 FAQ는 제출 제도가 2026년 1월 1일부터 시행된다고 적어 두었어요.

⚠️ 이 글은 여러분의 세법상 거주지나 납세 의무를 대신 판단하지 않아요. 코인원도 고객의 납세 의무 여부를 대신 판단하거나 세무 상담을 제공하지 않는다고 밝혀요.

「해외 납세 의무」는 국적이나 지금 머무는 장소만으로 정해지지 않아요. 코인원은 세법상 어느 나라의 거주자로 보아 세금을 낼 의무가 있는지를 기준으로 본다고 안내해요.

업비트는 대한민국 세법상 거주자를 「소득세법」 기준, 국내에 주소를 두거나 183일 이상 거소를 둔 개인이라고 설명해요. 자세한 판단은 국세청·세무 전문가에게 맡기는 게 안전해요.

고객확인(KYC) 재이행과 CARF 본인확인서는 별개 요청이에요. 재이행 주기와 제한은 거래소 고객확인 재이행 방법: 업비트·빗썸·코인원 KYC 주기와 미완료 시 제한에 정리했어요.

CARF로 코인 세금이 새로 생기는 건가요?

업비트 FAQ 제목 그대로 물으면, 답은 아닙니다예요.

업비트는 CARF와 우리나라 가상자산 과세는 직접적인 관련이 없다고 안내해요. CARF는 조세 관련 정보를 국제적으로 자동 교환하는 제도일 뿐, CARF 때문에 국내에서 새로 가상자산 거래 세금을 부과한다는 뜻이 아니라고 밝혀요.

국내 가상자산 양도·대여 과세 일정과 기본공제·세율 이야기는 코인 세금 2027 총정리: 가상자산 과세 일정과 테더 거래 세금 이슈에 따로 있어요. 그 글과 이 글의 주제가 겹치지 않아요.

코인원은 해외에 납세 의무가 있고 그 나라가 CARF 이행 관할권인 경우에 한해 국세청에 보고·교환한다고 안내해요. 국내에만 납세 의무가 있으면 보고 대상이 아니다고도 적혀 있어요. 최초 보고는 2027년 예정이며, 법령상 의무라 별도 제3자 동의는 필요 없다고 해요.

해외금융계좌 신고와는 다른 제도예요. 5억 원 기준은 해외금융계좌 신고 코인 기준: 해외 거래소 잔액 5억 원 판단법에, 특금법·이용자보호법은 가상자산이용자보호법·특금법 핵심 요약: 코인 이용자가 알아야 할 것에 있어요.

업비트에서 CARF 본인확인서는 어떻게 제출하나요?

업비트는 고객확인을 마친 뒤 앱에서 납세의무 정보를 제출할 수 있다고 안내해요. 해외에 납세 의무가 없는 내국인은 추가 서류 없이 간단히 끝난다고 해요.

해외에 납세 의무가 있는 회원, 또는 국내 거소사실 확인이 필요한 외국인 회원은 본인확인서와 증빙을 추가로 내야 해요.

모바일 앱 경로는 이래요.

• 1단계 [더보기]를 눌러요.
• 2단계 닉네임을 선택해요.
• 3단계 [회원정보] → [기타정보 - 해외 납세의무 정보]에서 제출해요.

PC 웹에서 고객확인만 끝낸 경우에는 알림톡으로 앱 제출을 안내한다고 해요. 알림톡을 못 받았어도 위 앱 경로로 직접 등록할 수 있어요.

해외에 납세 의무가 있으면 보통 아래를 더 넣어요.

• 세법상 거주자로 인정되는 납세 국가
• 그 나라의 납세자번호(TIN)
• 정부 기관이 발급한 거주자 증명서·신분증명서 같은 증빙
• 납세 국가에 실제로 살면 영문 해외 거주지 주소 (살지 않으면 "거주하지 않아요" 선택)

납세자번호(TIN)는 각국이 납세자를 식별하려고 부여하는 고유 번호예요. 업비트는 이행규정 제30조를 인용하고, 우리나라 개인은 주민등록번호가 같은 역할을 한다고 안내해요. 나라마다 형식이 다르니 화면에 뜨는 규칙을 꼭 보세요.

외국국적동포 국내거소신고증만 낸 외국인 회원은, 183일 이상 국내 거주를 확인할 출입국관리기록 등을 추가로 달라고 해요.

서류 안의 주민등록번호·여권번호는 마스킹해서 내라고 해요. 거주자 증명서·출입국사실증명 발급 경로는 업비트 안내와 홈택스·정부24를 보세요.

한 번 제출한 뒤 오류·허위가 없고 정보가 바뀌지 않으면 다시 낼 필요는 없다고 해요. 확인 과정에서 추가 자료를 요청할 수는 있어요.

💡 실명계좌 연결과 CARF 제출은 다른 절차예요. 계좌 변경은 거래소 실명계좌 변경 방법: 업비트·빗썸·코인원 입출금 계좌 초기화와 재등록을 보세요.

코인원 해외 납세의무 정보 제출은 무엇이 다른가요?

코인원도 보고의무 암호화자산사업자로서 해외 납세의무 정보를 수집·확인할 의무가 있다고 안내해요. 국내 모든 가상자산사업자에게 공통으로 부과된 법적 의무라고도 적혀 있어요.

제출 경로는 이래요.

• 웹: [마이페이지] → [개인정보 관리] → [해외 납세 정보]
• 앱: [더보기] → [정보/보안] → [내 정보] → [해외 납세의무 정보]

코인원은 해외 납세의무 정보 제출 기능을 2026년 8월 20일부터 열었다고 해요. 앱은 5.35.0 이상이 필요하고, 2026년 8월 25일부터 필수 업데이트가 적용된다고 안내해요.

제출 흐름은 「국내에만 있음 / 해외에도 있음」을 고른 뒤, 해외에도 있으면 납세 국가·TIN·증빙을 더 넣는 방식이에요. 영문명·주소·생년월일처럼 이미 가진 정보는 다시 안 넣어도 된다고 해요.

업비트와 코인원 안내를 짧게 비교하면 이래요 👇

출처: 업비트 고객센터 「CARF 본인확인서 제출 가이드」·관련 FAQ, 코인원 고객센터 「해외 납세의무 정보는 어떻게 제출하나요?」 등 (확인: 2026-10-18 KST).

빗썸은 오늘 공개 고객센터 검색에서 CARF 단독 안내 문서를 확인하지 못했어요. 빗썸을 쓰는 분은 앱 알림·공지·고객센터에서 「해외 납세」·「본인확인서」 안내가 있는지 직접 확인하세요. 추정으로 경로를 적지는 않을게요.

거래 기록을 따로 남겨 두려면 업비트 거래내역 다운로드: 거래내역서·잔고증명과 빗썸 확인서가 도움이 돼요. 그 글도 세무 판단을 대신하지 않아요.

제출하지 않으면 어떤 제한이 생기나요?

업비트는 본인확인서를 내지 않으면 「국제조세조정에 관한 법률」 제36조 제9항에 따라 거래가 제한될 수 있다고 안내해요.

본인확인서나 증빙을 거부·지연하거나 허위로 내면, 이행규정 제38조에 따라 의무이행 방해자로 국세청에 신고될 수 있다고도 해요.

코인원은 고객확인 완료 시점에 따라 제출 기한과 이용 조건이 다르다고 표로 안내해요.

• 2026년 1월 1일 이전에 고객확인을 마친 회원: 2026년 12월 31일까지 제출, 그 전까지는 별도 제한 없이 이용 가능하다고 해요.
• 2026년 1월 1일~8월 26일 완료: 같은 날까지 제출, 2027년 1월 1일부터 미제출 시 제한된다고 해요.
• 2026년 8월 27일 이후 완료: 고객확인 직후 제출이 필요하고, 제출이 끝나야 이용할 수 있다고 해요.

해외 납세 의무를 「있음」으로 낸 경우에는 담당자 확인이 끝난 뒤에야 이용할 수 있다고 코인원이 안내해요. 「없음」으로 내면 확인 전에도 정상 이용이 가능하다고 해요.

제한이 걸리면 코인원에서는 매수·매도, 원화·가상자산 입출금, 계좌 연결, 스테이킹, Open API 같은 주요 서비스가 막힐 수 있다고 해요. 목록은 코인원 고객센터 제한 안내를 보세요.

USDT 거래 전체 흐름은 USDT 테더 거래 방법 총정리 2026에 있어요.

정보가 바뀌거나 재제출 요청을 받으면 어떻게 하나요?

제출한 본인확인서나 증빙의 정보가 바뀌면, 업비트는 이행규정 제41조 제8항에 따라 변경된 날부터 90일 이내에 다시 내라고 안내해요. 경로는 처음과 같아요.

업비트가 다시 내라고 하는 경우는, 기존 서류가 보유 정보와 맞지 않거나 회원 상황이 바뀌어 부정확·신뢰 불가로 보일 때예요. 요청일부터 90일 이내에 다시 내야 하고, 거부·지연·허위면 의무이행 방해자로 신고될 수 있어요.

업비트는 2026년 1월 1일 이전 제출분도 검증을 위해 추가 제출을 요청할 수 있다고 해요. 코인원도 거주 국가·주소·TIN·해외 납세 의무가 바뀌면 변경일부터 90일 이내에 다시 내라고 안내해요.

법인회원은 코인원에서 별도 절차라고 하니, 이 글은 개인 회원 안내 중심이에요.

⚠️ 가짜 「납세 확인」「CARF 대행」 문자나 텔레그램은 누르지 마세요. 거래소 공식 앱을 직접 열어 메뉴에서 진행하고, 헷갈리면 공식 고객센터에만 문의하세요.

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⚠️ 위험 고지: 이 글은 정보 제공 목적이며 투자·매매·송금·중개 권유나 세무·법률 자문이 아닙니다. CARF·본인확인서 제출 경로, 기한, 제한 범위, 보고 대상은 거래소와 회원 유형에 따라 다르고 수시로 바뀌므로 각 거래소 고객센터·공지와 앱 화면, 국가법령정보센터·국세청 공식 자료에서 최신 내용을 확인하세요. 개별 납세 의무·거주지 판단은 국세청이나 세무 전문가와 상담하세요. 테더라운지는 USDT를 판매·중개하지 않으며 특정 거래소 이용을 권하지 않습니다. (확인일: 2026-10-18 KST)

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